在全球经济一体化与数字化转型的背景下，税务环境正经历着前所未有的变革。各国税制不断调整，税收政策频繁更新，加之国际贸易与资本流动的加速，税务会计与纳税筹划的复杂性与重要性日益凸显。企业不仅需面对国内税制的细化与完善，还需适应国际税收规则的协同与变化，这对税务管理和筹划提出了更高要求。首先从财务管理与会计理论出发，构建了税务管理的理论体系框架，为后续的税务会计、纳税筹划打下坚实的理论基础。随后，细致剖析了增值税、消费税、企业所得税及个人所得税的会计处理与税收筹划实务，涵盖各税种的基本概念与会计处理规则，旨在帮助读者掌握减税降费、优化税务成本的有效方法。书中特别关注“营改增”政策对企业税务管理带来的深远影响，系统性地分析了由此产生的税收风险，并提出了一系列风险识别与应对策略，为企业在税制改革中稳健转型提供了指导思路。进入数字时代，本书与时俱进，聚焦数字经济下的税收筹划新方法，深入探讨了互联网代理型常设机构的认定规则、互联网视频类平台及其他互联网企业的税收筹划策略，揭示了数字技术如何重塑税收筹划的边界与可能性，为企业在数字化转型过程中如何合理规划税务、充分利用税收政策红利提供了前沿视角与实战指南。本书的编撰，既是对现有税务会计与纳税筹划理论的一次梳理与整合，也是对实践经验的一次总结与反思。书中若有疏漏与不足之处，恳请各位读者、专家不吝赐教，您的每一条宝贵意见都是对我们莫大的鼓励与支持。最后，衷心感谢在本书编写过程中给予指导、支持与帮助的每一位师长、同行与朋友。